14 Julio 2025
Cómo quedar exento del Monotributo de ARCA de marzo 2025
La actualización semestral de Ganancias y Monotributo, atada al índice de inflación, está a la vuelta de la esquina. El Indec publicará hoy el dato inflacionario del primer semestre. Se estima que los porcentajes estarán entre 15,3% y 15,6%, lo que disparará los ajustes en ambos tributos. Este cambio también impactará en el aumento de jubilaciones y pensiones del mes de agosto.
¿Qué cambia con la nueva actualización?
Impuesto a las Ganancias: el mínimo no imponible, es decir, el ingreso a partir del cual se comienza a pagar el impuesto, se elevará significativamente. Se estima que pasará de $2,3 millones mensuales a $2,6 millones para solteros sin hijos. En el caso de un contribuyente casado con dos hijos, el mínimo no imponible se acercaría a los $3,5 millones (actualmente en $3 millones).
También se actualizarán los montos máximos deducibles por gastos como salarios del servicio doméstico, educación de los hijos y alquiler de vivienda. Estas deducciones deben registrarse en el formulario F572 Web a través del sistema Siradig Trabajador. Los ingresos que superen el mínimo no imponible y las deducciones estarán sujetos a alícuotas progresivas que van del 5% al 35%.
Monotributo: los topes de facturación de cada categoría experimentarán un aumento considerable. Por ejemplo, la categoría A, la más baja, pasaría a permitir una facturación anual de $9 millones (actualmente $7.813.063). La categoría más alta, en tanto, se elevaría hasta los $95 millones anuales (actualmente $82.370.281).
Las cuotas mensuales también se ajustarán en un porcentaje similar a la inflación del semestre. Se espera que la categoría A ronde los $37.000 (actualmente $32.221), mientras que la categoría B superaría los $42.000 (actualmente $36.679), con aumentos proporcionales en las demás categorías. Estos nuevos valores entrarán en vigor desde agosto y se mantendrán hasta enero de 2026.
Recategorización del Monotributo: ¿Qué debo hacer?
Una vez que ARCA (Agencia de Recaudación) publique las nuevas tablas, los monotributistas tendrán tiempo hasta el 5 de agosto para recategorizarse.
Sin cambios: si tu situación no ha variado y permaneces en la misma categoría, o si tienes menos de 6 meses de actividad, no necesitas hacer nada.
Con cambios: si tus ingresos, alquileres, superficie del local o consumo de energía han cambiado en los últimos 12 meses, deberás ingresar con tu clave fiscal para recategorizarte. Si no lo haces, se asume que tu situación no ha cambiado y permanecerás en la misma categoría.
ARCA puede recategorizar de oficio
Si no te recategorizas o lo haces incorrectamente, ARCA tiene la facultad de recategorizarte de oficio. Esto ocurre cuando se detectan compras, gastos o acreditaciones bancarias que superan los límites de facturación de tu categoría actual.
ARCA informará en los próximos días la habilitación del acceso para la recategorización, una vez publicados los nuevos valores del IPC. Recuerda que tienes tiempo hasta el 5 de agosto para revisar tus ingresos de los últimos 12 meses y completar el trámite si corresponde.
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